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商业银行内部评级系统研究综述_刘莉亚

第 26卷第 8期 外国经济与管理 Vol . 26N o . 8 2004年 8月 Foreig n Economies &M anagement A ug . 2004中图分类号 :F830. 33文献标识码 :A   文章编号 :1001-4950(2004) -08-0040-05

商业银行内部评级系统研究综述 *

刘莉亚

(上海财经大学 现代金融研究中心 , 上海 200433)

   摘    要 :本文介绍了国外商业银行内部评级系 统的外部 监管 、 内 部评级方 法 、 基于 内部评级 的风险 量 化过程 , 以及内部评级系统的验证等方面 , 并对国外内部评 级系统的研 究成果进 行了总结与 分析 , 同时结 合 我国的实际情况阐述了我国商业银行建立内部评级系统的现状以及存在的问题 。

   关 键 词 :内部评级系统 ; 信用风险管理 ; 新巴塞尔协议

   由于各国银行融资的非中介化 、 贷款抵押品价值的 波动以及表外衍生金融产品的增加等原因 , 信用风 险 已成为当今全球银行业所面临的主要风险 。 从我国实际情 况来看 , 信用风险 以及由此产 生的巨额 不良贷 款 已经成为制约我国银行业发展的一个重要问题 , 尽管我 国政府对此高度重视并采取了一系列积极措施 (不 良 资产剥离 、 财政注资等 ) , 但笔者认为 , 要从根本上解决这一问 题 , 商 业银行首先 必须建立 起科学的 内部评 级 系统 (internal ratings -based system , 简称 I RB 系统 ) , 并 以此为 基础逐 步完善信 用风 险的识 别 、 度量和 控制 机 制 , 进而全面提升信用风险的管理能力 。 为此 , 本文在选用大 量国内外文 献资料的 基础上 , 从内部 评级系 统 的外部监管 、 内部评级方法 、 基于内部评级的风险量化过程 , 以及内部评级系统的验证等方面 , 对银行内部 评 级系统的研究成果进行了总结分析 , 以期为我 国商业银行内部评级系统的构建提供借鉴 。

一 、 内部评级系统的外部监管 标准

   近十几年来 , 巴塞尔委员会根据资本与风 险紧密联系的原则 , 制定了更具风险敏感性的新资本 协议 。 新 资本协议在进一步扩大商业银行风险范畴的同时 , 重点提出了 “ 三个 支柱 ”(即最 低资本规 定 、 监管 当局的 监 督检查和市场纪律 ) , 即要求进一步增强外部资本监管以便 能准确反 映银行经营 的风险状 况 , 达到 提高金 融 体系的安全性和稳健性的目的 。

   2000年 1月 , 巴塞尔委员会模型工作组发表了 题为 《 十国集团国家商业银 行内部评级 系统现状 》 的研 究 报告 (Basel , 2000) , 该报告从 I RB 系统的结构 、 风险量化 、 一致性 、 应用以 及监督和 控制等方面 披露了十国 集 团成员国大约 30家银行的调研结果 。 同时新巴塞尔资本协议征求意见稿 (2001) 将银行 I RB 系统定义为 :由 银行专门的信用评估部门和人员运用一定的评级方法 , 对借款人或交易方按时 、 足额履行相关合同的能力 和 意愿进行综合评价 , 并采用简单的评级符号来 表示信用风险的相对规模 。 具体来说 , I RB 系统 从评级体系 设 计和运行 、 公 司治理和 监督 、 风险量化过 程 、 内 部估计值的 验证等几 个方面 , 给出了银 行在使用 I RB 系统 时 应该满足的最低要求 , 具体包括 :各种方法 、 过程 、 控制及数据 收集 、 支持评估信 用风险的 IT 系统 、 内部风 险

收稿日期 :2004-06-10

*

本文系上海财经大学现代金融研究中心联合研究项目 (2003005) 和 211课题项目 (211-5-4) 阶段性成果 。

作者简介 :刘莉亚 (1976-) , 女 , 上海财经大学现代金融研究中心博士 。

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