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商业银行内部评级系统研究综述_刘莉亚

第26卷第8期

外国经济与管理

Vol . 26N o . 82004年8月Foreig n Economies &M anagement A ug . 2004

中图分类号:F830. 33文献标识码:A  文章编号:1001-4950(2004) -08-0040-05

商业银行内部评级系统研究综述

刘莉亚

(上海财经大学现代金融研究中心, 上海200433)   摘  要:本文介绍了国外商业银行内部评级系统的外部监管、内部评级方法、基于内部评级的风险量化过程, 以及内部评级系统的验证等方面, 并对国外内部评级系统的研究成果进行了总结与分析, 同时结合我国的实际情况阐述了我国商业银行建立内部评级系统的现状以及存在的问题。

  关键词:内部评级系统; 信用风险管理; 新巴塞尔协议

  由于各国银行融资的非中介化、贷款抵押品价值的波动以及表外衍生金融产品的增加等原因, 信用风险已成为当今全球银行业所面临的主要风险。从我国实际情况来看, 信用风险以及由此产生的巨额不良贷款已经成为制约我国银行业发展的一个重要问题, 尽管我国政府对此高度重视并采取了一系列积极措施(不良资产剥离、财政注资等) , 但笔者认为, 要从根本上解决这一问题, 商业银行首先必须建立起科学的内部评级系统(internal ratings -based system , 简称I RB 系统) , 并以此为基础逐步完善信用风险的识别、度量和控制机制, 进而全面提升信用风险的管理能力。为此, 本文在选用大量国内外文献资料的基础上, 从内部评级系统的外部监管、内部评级方法、基于内部评级的风险量化过程, 以及内部评级系统的验证等方面, 对银行内部评级系统的研究成果进行了总结分析, 以期为我国商业银行内部评级系统的构建提供借鉴。

一、内部评级系统的外部监管标准

  近十几年来, 巴塞尔委员会根据资本与风险紧密联系的原则, 制定了更具风险敏感性的新资本协议。新资本协议在进一步扩大商业银行风险范畴的同时, 重点提出了“三个支柱”(即最低资本规定、监管当局的监督检查和市场纪律) , 即要求进一步增强外部资本监管以便能准确反映银行经营的风险状况, 达到提高金融体系的安全性和稳健性的目的。

  2000年1月, 巴塞尔委员会模型工作组发表了题为《十国集团国家商业银行内部评级系统现状》的研究报告(Basel , 2000) , 该报告从I RB 系统的结构、风险量化、一致性、应用以及监督和控制等方面披露了十国集团成员国大约30家银行的调研结果。同时新巴塞尔资本协议征求意见稿(2001) 将银行I RB 系统定义为:由银行专门的信用评估部门和人员运用一定的评级方法, 对借款人或交易方按时、足额履行相关合同的能力和意愿进行综合评价, 并采用简单的评级符号来表示信用风险的相对规模。具体来说, I RB 系统从评级体系设计和运行、公司治理和监督、风险量化过程、内部估计值的验证等几个方面, 给出了银行在使用I RB 系统时应该满足的最低要求, 具体包括:各种方法、过程、控制及数据收集、支持评估信用风险的IT 系统、内部风险收稿日期:2004-06-10

*本文系上海财经大学现代金融研究中心联合研究项目(2003005) 和211课题项目(211-5-4) 阶段性成果。

作者简介:刘莉亚(1976-) , 女, 上海财经大学现代金融研究中心博士。

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