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预算管理示例

预算管理—具体工作(阶段I) 预算管理流程 预算考核程序——指标分类与权重设定 预算考核程序——指标分类与权重设定 预算考核指标按对战略目标实现的影响程度可划分为基本指标、辅助指标、修正指标和否决指标: 基本指标既体现经营目标和发展战略,也体现预算的核心目标。 基本指标 辅助指标延伸基本指标考核的内容,以囊括经营活动的全 辅助指标 貌,也是其他预算目标的体现。 指标 基本指标 辅助指标 修正指标 否决指标 修正指标主要包括预算差异复核、预算编制准确性和预算 修正指标 类型 反馈及时性三个方面。通过期末预算工作检查,预算管理 预 算 差 异 复 核 预 算 准 确 率 预 算 反 馈 及 时 性 委员会和全面预算工作小组评分确定修正系数。 特 别 责 任 否决指标是责任主体必须完成的,且对公司经营效益和长 否决指标 指标 远发展有重大影响的特别责任事项。未完成则对前述综合 内容 考核结果进行全部否决。 权重设定 权重分割原则: 权重分割原则:两次分割、重要性及可操作原则。 首先在基本指标和辅助指标之间进行权重分割;其次在每一类 指标 否决 调整 权重 其次分别对XX本部、事业部、控股子公司以及公司整体按重要 100% 性原则设定权重:基本指标权重>辅助指标权重;核心指标权 重>其他指标权重,权重比

例尽可能方便计算和衡量,可以适 当采用平均分配方法。 指标中再区分核心指标和其他指标。

预算考核指标体系

利 润 总 额

净 现 金 流

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